Một số lưu ý cho doanh nghiệp FDI về việc vay và trả nợ nước ngoài

Thực tế trong quá trình triển khai dự án của nhà đầu tư nước ngoài, một phần nguồn vốn sẽ từ hoạt động vay như vay từ công ty mẹ ở nước ngoài. Sau đây là một số lưu ý trong việc vay và trả nợ nước ngoài theo đúng trình tự thủ tục để tránh các phát sinh và phạt về sau do trình tự và thủ tục chưa đúng hoặc chưa đầy đủ:

Đầu tiên, là đăng kí khoản vay với Ngân hàng nhà nước, và báo cáo tình hình thực hiện khoản vay nước ngoài

Thứ hai, Chế độ báo cáo, là định kỳ hàng tháng

Thứ ba, Tài khoản sử dụng để rút vốn và trả nợ

• KVNN ngắn hạn: Được lựa chọn sử dụng TK vốn ĐTTT hoặc TK vay, trả nợ nước ngoài.
• KVNN trung dài hạn: Phải sử dụng TK vốn ĐTTT nếu đồng tiền vay trùng với đồng tiền TK vốn ĐTTT. Được mở và sử dụng TK vay, trả nợ NN khác tại ngân hàng nơi mở TK vốn ĐTTT nếu đồng tiền đi vay khác đồng tiền TK vốn ĐTTT.
• KVNN dưới hình thức nhập khẩu hàng hóa trả chậm: Được phép hoàn trả qua TK thanh toán (điểm mới).

Hồ sơ rút vốn, trả nợ

• HĐ vay và các sửa đổi/bổ sung (nếu có);
• Đối với khoản vay trung dài hạn: Văn bản xác nhận đăng ký, xác nhận đăng ký thay đổi (nếu có thay đổi) của NHNN.
• Đối với khoản vay ngắn hạn: GCNĐT/GCNĐKĐT/QĐ chấp thuận chủ trương đầu tư nếu mục đích vay để thực hiện dự án đầu tư hoặc Phương án sử dụng vốn vay nước ngoài kèm theo văn bản cam kết của Bên đi vay (điểm mới).
• * Bản chụp màn hình báo cáo tại Trang điện tử có xác nhận của doanh nghiệp/Văn bản cam kết bổ sung bản chụp màn hình báo cáo (áp dụng khi rút vốn vay lần đầu) (điểm mới).
  Chứng từ chứng minh việc rút vốn (áp dụng khi trả nợ vay).
• Chứng từ chứng minh Bên đi vay đã thực hiện phòng ngừa rủi ro ngoại tệ đối với kỳ thanh toán khoản vay nước ngoài (nếu có). (điểm mới – sẽ áp dụng khi Thông tư thay thế Thông tư 12/2014/TT-NHNN có hiệu lực).
  *Bên cạnh đó, cần tuân thủ các quy định khác tại Thông tư 12/2022/TT-NHNN

Xin cảm ơn ngân hàng BIDV đã gửi thông tin đến chúng tôi. Quý khách cần tư vấn thêm về vấn đề tài khoản ngân hàng, tài khoản vốn đầu tư nước ngoài và vấn đề liên quan đến ngoại hối …. xin hãy liên hệ với ngân hàng BIDV hoặc ngân hàng mà bạn đang làm việc để biết thêm chi tiết.

 

and procedures:

First, is to register the loan with the State Bank, and report on the status of foreign loan implementation

Second, Reporting requirement, is monthly

Third, Bank accounts used for withdrawal and repayment of foreign loans

• Short-term: Either direct investment capital account (DICA) or foreign-loan borrowing and repayment account (FLA).
• Mid and long-term: DICA is required in case the loan’s currency and the DICA’s currency are the same. In case the loan’s currency is different from the DICA’s currency, the Client could open and use another FLA at the bank where the DICA is opened.
• Foreign loan in the form of imported goods with deferred payment: Repayment via current account is acceptable (new).

Documents for withdrawal and repayment of foreign loans

• Loan agreement and its supplements/amendments (if any).
• For mid and long-term loans: Written confirmation of registration of foreign loan, registration of changes of foreign loan (if any) of State Bank of Vietnam.
• For short-term loans: IRC/ERC/Investment In-Principle Approval in case the foreign loan is used for investment implementation, or A plan on using foreign loan with a written commitment of the borrower (new).
• Screenshot of the report on the Website with the Company’s confirmation/ Written commitment to provide screenshot of the report (for the first drawdown only) (new).
  Documents evidencing the loan disbursement (applicable for loan repayment).
• Documents showing that the borrower has hedged the FX risks for the payment period of the foreign loan (if any). (new- applicable as soon as a new Circular replacing Circular 12/2014/TT-NHNN comes into effect).
  Also, the Client should comply with other provisions in Circular 12/2012/TT-NHNN.

Thank you BIDV bank for sending us the information. If you need further advice on bank account issues, foreign investment capital accounts and foreign exchange related issues, please contact BIDV or the bank you are working with for more details.